30 мая 2023

Грузия, известная своими благоприятными условиями для майнеров криптовалют, смягченными государственными нормативами и 0%-ной налоговой ставкой на торговлю криптовалютами, недавно ввела новые правила, которые вступили в силу 1 января. Эти правила направлены на создание правовой базы в соответствии с рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и позволяют устранить риски отмывания денег и финансирования терроризма, связанные с виртуальными активами, в частности с криптовалютой.


Цель этих изменений - предотвратить и смягчить возможное неправомерное использование виртуальных активов, обладающих высокой степенью анонимности и сложностью отслеживания операций. Новая законодательная база содержит определения и рекомендации по эффективному противодействию этим рискам.

Согласно новому закону, виртуальный актив определяется как цифровое средство представления стоимости, которое является взаимозаменяемым, неуникальным, пригодным для торговли или передачи в цифровом виде и может быть использовано в платежных или инвестиционных целях. Однако некоторые цифровые средства, такие как наличные деньги, ценные бумаги, финансовые инструменты, NFT и предметы коллекционирования, не подпадают под действие этих норм. Криптовалюта же подпадает под действие новых правил.

Важно отметить, что виртуальные активы, в том числе криптовалюта, не признаются в Грузии законным платежным средством, за исключением особых случаев, определяемых Национальным банком. Официальной валютой для совершения операций в стране остается грузинский лари. Однако виртуальные активы все же могут быть использованы для платежей через провайдеров услуг виртуальных активов (VASP) при соблюдении определенной процедуры:

• Платеж осуществляется через VASP.
• Криптовалюта списывается с кошелька пользователя с помощью VASP.
• VASP обменивает криптовалюту на фиатные деньги.
• Получатель получает фиатные деньги от VASP

Под VASP понимаются юридические или физические лица, занимающиеся такими видами деятельности, как обмен конвертируемых виртуальных активов на национальную или иностранную валюту, обеспечение хранения/администрирования виртуальных активов, управление портфелями виртуальных активов или администрирование торговых платформ для виртуальных активов. Эти VASP обязаны зарегистрироваться в Национальном банке Грузии, и невыполнение этого требования приведет к прекращению их деятельности.

Однако индивидуальные майнеры криптовалют, участники майнинговых пулов биткоина и индивидуальные трейдеры освобождаются от требований обязательной регистрации.

Процедура регистрации VASP предполагает представление необходимой документации в течение 90 календарных дней после опубликования Национальным банком Грузии нормативного акта, определяющего порядок регистрации. Предполагается, что срок регистрации будет установлен до 1 июля 2023 года. Стоимость услуги за регистрацию установлена в размере 10 000 лари.

В дополнение к требованиям регистрации, VASP теперь считаются "подотчетными лицами" в соответствии с Законом Грузии о содействии предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма. Этот статус налагает на VASP юридические обязательства по осуществлению превентивных мер против отмывания денег и финансирования терроризма. В отношении операций, превышающих 3 000 лари, 1 000 долларов США или 1 000 евро, подотчетные лица должны предпринимать превентивные меры, включая идентификацию клиента, проверку бенефициарной собственности, установление целей деловых отношений и периодический мониторинг отношений.

Новые правила также предписывают передавать и получать сопроводительную информацию при совершении сделок с виртуальными активами. Это соответствует "правилу передвижения", которое направлено на повышение возможности отслеживания операций.

Кроме того, VASP обязаны до регистрации, не позднее 1 июля 2024 года, провести профилактические мероприятия для существующих клиентов, обеспечивающие соблюдение новых правил.



Эти изменения в законодательстве Грузии свидетельствуют о стремлении страны устранить риски, связанные с виртуальными активами, и усилить меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в соответствии с международными стандартами.
GIC, профессиональная команда которой хорошо разбирается в этой области, может оказать VASP помощь в сборе необходимой документации для регистрации и обеспечении соответствия новым правилам.